一、案例主题
（一）课程和案例的基本情况
《纳税实务》是服务于大数据与会计专业的专业核心课，也可以作为物流管理、电子商务、跨境电商、国际经济与贸易、市场营销等工商管理类专业的专业选修课。开课时间通常为大一第二学期或大二学年。本课程以税收判断、税金计算、纳税申报、税收筹划与风险管理为任务活动，以增值税、消费税、企业所得税、个人所得税、其他财产行为税等税种的基础知识为主要内容，以项目任务为载体的一门课程。通过课程学习，培养德法兼修、诚信服务、精益求精的高技能、高素质人才。
缴纳个税是公民应尽的义务。按照税法规定，个人从中国境内和境外取得的所得，应依法缴纳个人所得税。个税不仅涉及到国家财政收入，也关系到公民个人的利益。通过缴纳个税，公民能够为国家建设和公共服务做出贡献，同时也保障了自身权益。缴纳个税不仅是公民应尽的义务，也是一种责任和担当。综合所得个税作为最主要的个税税源，事关广大公民。作为一个有责任感和担当的公民，应该主动申报综合所得，按时缴纳个税，为国家和社会的繁荣稳定做出贡献。
1.知识目标：理解综合所得含义，熟悉综合所得的组成内容；了解综合所得纳税义务、征税范围、税收优惠等基本认知；掌握综合所得个税计算与申报。
2.能力目标：能够结合实际生活准确划分个人收入项目的综合所得和非综合所得；能够确定综合所得的纳税义务及纳税金额；能完成综合所得个税的纳税申报。
3.情感目标：理解税收“取之于民、用之于民”的特点，真正认识税收一头连着国家，一头连着百姓，与经济发展密不可分，与民生福祉息息相关。
4.价值目标：结合国家税制改革发展历程，理解个税改革发展的时间性、过程性、紧迫性，增强依法纳税意识，提升职业道德素养；能够增强爱国主义、责任意识；培养劳动观念和奋斗精神。
（二）思政内容融入的理念和思路
通过介绍个人所得税变革，以及个人所得税近几年在财政收入中所占的比例及税收用途，通过引入典型案例探讨居民个人综合所得税收政策，带领学生了解国家政策、法律法规。增强学生的责任意识与使命，领悟到个税制度的公平合理，提升学生对法规、政策、制度的认同感，做到诚信纳税。
（三）教学实践情况
以翻转课堂的形式，以超星泛雅平台为载体，综合运用任务驱动教学法、讲授教学法、合作学习教学法、案例教学法等，通过课前回顾、引入新课、新课讲解、课堂总结与课后拓展任务，破解教学重点、剖析教学难点，完成课堂任务、形成教学评价。
（四）案例的思政教学目标
通过个税发展史的学习，增强学生的责任意识与使命感；通过个税基本法规的学习，培养学生依法诚信纳税意识；通过个税改革介绍，尤其是突出介绍综合所得个税专项附加扣除遵循公平合理、简便易行、切实减负、改善民生的原则，增强法律的高度认同；通过颁布了一系列减税降费政策的学习，产生强烈的民族自豪感。进而达成素质及思政目标。
二、与专业教学内容相结合的思政融入点
授课内容 | 思政融入点 | 教学过程和教学方法 |
综合所得个人所得税 | 1、家国情怀 2、诚信守法 3、责任意识 4、精益求精 | 一、教学过程 课前，问卷调查，掌握学生对个人所得税的了解情况，在学生自学平台上发布学习内容，了解个人所得税的基础知识，完成分组并搜集有关个税案例；课中，聚焦重点难点，引导学生掌握个人所得税的征税范围，掌握个人所得税的税收优惠政策；课后，布置拓展任务，要求学生进一步整理个人所得税的优惠政策，帮助家人完成个税APP的个税申报操作。 二、教学方法（如问题引导法、文本细读法、讨论法等，需写出具体的内容及预期效果） 1.问题导学法——激发兴趣，拓展视野 首先，根据学生已经掌握的知识以及对现实生活的认识，从学生最感兴趣的角度入手展开：（1）税前收入与税后收入的理解（2）收入达到什么水平需要缴纳个人所得税（3）工资薪金收入和自由职业收入的个税缴纳有什么不同（4）综合所得能享受到什么税收优惠 通过以上若干个问题的设置与探讨，可以很快地将学生引入课堂教学的中心。 2.对比教学法——能力培养与情感熏陶 由于税法更新速度快，教师及时通过国家税务总局官网及时获取最新的税务政策法规动向及前沿信息，并传递给学生，让学生可以接收并学习到最新的相关知识。在带领学生领会个人所得税改革的基本精神时，教师通过新旧政策的对比分析，能向学生更好地传递个人所得税改革后的积极影响，使学生真正了解国家进行个人所得税改革的目的，进而增强学生的理论自信与文化自信，实现知识传授与价值引领相统一。 3.案例法——能力培养，精神引领 在讲解综合所得个人所得税纳税义务时，为了警醒学生做到诚信纳税，结合典型正反面案例完成教学目标。通过课前布置任务，让学生自行搜集正反案例，课堂上展开分组讨论，既使学生明确依法履行纳税义务的重要性，同时使学生明白当代大学生应该理性对待各种媒体报道，寻求以身作则、弘扬正能量的楷模。 4.讨论法——拓展思维，提升境界 讨论1：婴幼儿看护费与国家人口政策 讨论2：子女教育、继续教育费与国家教育事业的发展 讨论3：住房贷款利息与国家住房政策及人才政策 讨论4：赡养老人与国家民生福祉 通过讨论，达到： （1）通过讨论，加深学生对综合所得个税法规的理解与认同。 （2）通过讨论，锻炼学生的交流能力和表达能力。 （3）通过讨论，可以引导学生将个税法规引向政策、制度、文化等的深处，打通课堂与生活、校园与社会的隔膜，与政策对话、与制度对话、与文化对话，培养学生的社会关怀，厚植学生的爱国情怀、主人翁意识，提高他们的历史责任感和社会使命感，帮助他们在思想上成长和人格上成熟。 |
三、案例意义
综合所得个人所得税不仅是个人所得税重要税源之一，而且税源广泛。综合所得个人所得税有助于较好调节收入分配，有助于实现社会公平。随着经济发展，社会贫富差距加大等问题将会逐步显现，对综合所得个人所得征收累进税，可减少社会分配不公的程度，缓和社会矛盾，发挥自动稳定器的功能。个人所得税作为直接税，有助于培养和增强公民的纳税意识。
四、教学反思
（一）实施效果及成果
1.明确了课程的价值目标，提高了育人效果。较好地发挥了税收理论及实务问题不说教、不枯燥，但有深度、有思想、有立场的优点，尤其是通过对比法及综合所得个人所得税税收优惠的重点解读与分析，对于培养学生的家国情怀、社会责任感和诚信守法等具有积极的教育作用。
2.注重课程设计，较好地满足了大学生对有难度的高质量学习的需求，课程的挑战度增加了，学生的获得感也增强了。
3.从知识与能力、情感与态度、价值与立场这三个维度，组织课堂教学和课下拓展，同步实现价值塑造、能力培养、知识传授三位一体的教学目标，教学方法接地气，课堂互动感强，学生参与度高。
4.课程得到了学生欢迎与好评。
（二）存在的实际困难和问题
1.分组讨论的任务设计、学生对于讨论的参与度以及讨论立意的深度还有待进一步提高，后续需做更好的设计与执行。
2.学生的课后拓展任务完成情况，参差不齐。
3.总体上学生对理论性、制度性的法规、文件重要性认识不足，对相关领域知识的学习主动意愿不够强，不愿投入更多的时间和精力，绝大多数同学只是做到了上课认真听，完成课堂任务。
（三）今后的改进思路和注意事项
1.综合运用现代教育技术，丰富线上线下资源，优化课程设计，进一步提高学生的课堂参与度和课堂教学效果。
2.加大课后拓展任务的指导和监控。
3.应多采用启发式教学、情境教学、问题教学、案例教学等方法，使学生将学与思结合起来、思与练结合起来，要善于把自己的科研成果应用于相关课程的教学过程当中，以不断提高自身创新能力，切实提高育人质量。
